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【保存版】FXの税金全書。税率、計算、確定申告、節税対策、初心者

FXと税金

今日のテーマはFXの税金です。

初心者でもわかるようにFX税率、計算方法、確定申告の流れ、節税対策などFXに関係する税金の話を全て詰め込みました。

FXの税金って儲かった人だけが対象でしょ?私は関係ないわ。

と、いうあなたにも役立つ、将来の税金を節税する方法まで紹介しています。

ぜひ、お気に入り登録しておき、税金で困った時、悩んだ時にこのページを思い出してもらえると嬉しいです。

それでは早速、FXの税金について解説していきたいと思います。
目次はこちらになります。

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fxの税金とは?税率、税制度について

FXの税率は利益に対し20.315%です。

ざっくり、FXで1,000万円稼いだら203.15万円税金を収める必要があります。

なんだか20.315%も税金で取られるって、税金高すぎでしょ。そんなイメージを受け取りがちですが、会社員の給料と比較すればとても安いです。

会社員の場合、所得税の最高税率は45%です。

会社員として、資格を取ったり、昇進の為に努力したりするよりも、副業としてFXで努力した方が、収入は増えやすいということです。

FXに限らず、株といった金融商品の税率は20.315%で固定されています。今はトレード、副業で収入を作る時代です。参考記事:専業トレーダーは日本に貢献している件
FXの税金は「先物取引に係る雑所得等」として、申告分離課税に分類。申告分離課税は他の所得金額と合計せず、分離して税額を計算するので、億万長者であっても一律で同じ税率となります。

また納税するために必要な確定申告は一定の利益を上げた人が対象です。

年収が2,000万円以下の給与所得者であれば年間20万円以上の利益
自営業、フリーター、無職、主婦であれば年間38万円以上の利益
※スワップポントまで含めた総利益

この金額以上、稼いだ場合、確定申告を行うことになります。ただ、逆に損失を抱えてしまった人も確定申告を行った方が良い理由があります。※詳細は後述

FXの税金は利益に対して20.315%。が、実は3つの税金から構成されています。

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FXの税金は、所得税、住民税、復興特別所得税の3つで構成

FXの税率は20.315%は、所得税(15%)、住民税(5%)、復興特別所得税(0.315%)の3つの税金を合わせた税率です。

納税手続きは確定申告1つ。ですが、それぞれ納付方法、いつ支払うのか?異なるため参考までに詳細を紹介します。

■所得税(税率15%)の納付方法
・口座振替による納付
・自宅からe-TAXで納付
・クレジットカード、コンビニで納付
・金融機関又は所轄税務署の窓口で、現金に納付書
■所得税の納付時期、支払うタイミング
4月中旬頃が納付期日。全額一括納付

所得税の納付は手段が色々あるので、特に困ることはありません。軽く納税してしまえばOK。

■住民税(税率5%)の納付方法
・特別徴収(会社の給料から毎月天引き)
・普通徴収(自治体から送付される納付書を使い、コンビニ、口座振替などで納付)
※会社に副業収入がバレたくない場合、普通徴収をすればOK
■住民税の納付時期、支払うタイミング
6月末までに一括納付、もしくは4期分割で納付(納付期限は第1期が6月末まで、第2期が8月末まで、第3期が10月末まで、第4期が翌年1月末)

住民税は納付期日まで猶予があるものの、せっかくなら所得税と一緒に納付してしまいたいですね。

■復興特別所得税(税率0.315%)の納付方法
・所得税と同じ
■復興特別所得税の納付時期、支払うタイミング
・所得税と合わせて納付

復興特別所得税は所得税と一緒に納付なので気にしなくてOK。

ちなみに復興特別所得税は東日本大震災の復興財源を確保するための税金。令和20年にはなくなる予定の税金です。

税金の計算方法、計算ツール、シミュレーション

FXの税率は一律で20.315%なので、複雑な計算は必要ありません。

単純に儲けた利益×20.315%で税金を計算することができます。

ただし、FXで稼ぎすぎると、社会保険料の関係で少し面倒な計算が必要になってくる方がでてきます。

■社会保険料に影響を受ける方
・給与所得者の扶養に入っている主婦、学生、無職
・国民健康保険に加入している

扶養に入っている人は年間の利益が130万円を超えると扶養から外れてしまいます。

その結果、国民健康保険、国民年金に加入し、別途支払う必要が生まれます。

国民健康保険料は住んでいる自治体により、計算方法が異なる為、次のサイトの計算ツールを使うと便利です。

国民健康保険計算機 公式サイト

例えば東京都品川区で、アルバイトなどの給与収入無し、FXのみの稼ぎで130万円をこえた場合、年間で150,830円の国民健康保険料を支払う必要が生まれます。

国民年金の保険料は人にもよるものの、130万円の利益だと1万円ちょっとです。

厚生年金に加入しているサラリーマンは社会保険料を気にしなくていいものの、それ以外の人は要注意。130万円まで稼ぎそうになったら、取引を一度止めるか継続するか対策を考えた方が良いかも。

確定申告はいつやるの?行うタイミング

年明けから確定申告の書類準備を行い、2月中旬~4月中旬に準備した資料を提出します。

書類準備ではFXの利益が分かる、期間損益報告書(損益計算書)が必要になります。

FX業者によって、発行するタイミング・時期が少し異なるものの、遅くとも1月の中旬頃にはダウンロードが可能になっています。

1月中旬から遅くとも4月中旬までに、確定申告の準備を済ませ、申告を行うようにしましょう。

具体的な確定申告のやり方については下記のサイトが優秀です。

確定申告に必要な下記書類の記入、準備方法を分かりやすく解説しています。

<FXの確定申告で必要な書類>
・申告書B(第一表、第二表)
・申告書第三表(分離課税用)
・先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書
・所得税の確定申告書付表(先物取引に係る繰越損失用) ※FX損失の繰越控除を使う場合

FXで認められる経費、節税対策

FXの利益を稼ぐために必要だった経費があれば、利益から差し引いて申告することが可能です。

経費として認められる費用の例
パソコン(10万円未満なら一括経費)、モニター、マウス、プリンター等の費用
タブレット、携帯・スマートフォンの購入費用
インターネット、携帯電話費用
トレードシステムの購入費用、月額費用
FXセミナー参加代、会場までの旅費交通費
家賃や電気代などの光熱費
スカパー経済番組などの有料テレビ代、新聞・メルマガ・FX関連書籍の費用

稼ぐために必要だった費用であれば領収書を保管し、節税の為にも忘れずに申告しましょう。

損失を出した場合、確定申告をすると節税になる。

確定申告はFXで稼いだ人だけが行うというイメージがありますが、損失を出してしまった人も確定申告を行った方が良いです。

というのもFXの損失は繰り越し控除といって、3年間繰り越すことが可能です。

損失を繰り越すことで、もし今年、100万円損してしまったとしても、向こう3年間で100万円稼ぐまでは無税となります。

やられたら、3年以内にやり返せばOK。まだ挽回が可能です。
※損失を繰り越すためには、確定申告で損失の報告をする必要があります。

確定申告をしないとどうなる?

もし、確定申告を忘れてしまった場合、期限内1カ月以内に申告すれば問題ありません。

が、意図的に確定申告を行わなかった場合、無申告加算税、延滞税を追加で支払う必要が生まれます。

稼いだ場合、きちんと確定申告を行うようにしましょう。脱税はバレます。隠せません。

脱税のニュース例 朝日新聞

外国為替証拠金取引(FX)のもうけを申告せず、約3100万円を脱税したとして、名古屋国税局はA住職(45)=愛知県犬山市羽黒=を所得税法違反の疑いで名古屋地検に告発した。複数の関係者への取材でわかった。容疑を認めているという。

関係者によると、2016年までの3年間で、FXによって得た約2億2千万円の所得を申告せず、所得税約3100万円の納税を免れ、脱税した疑い。

調べれば出てくるものの、結構な人数が脱税で報道されています。

報道されなかった軽微の脱税も含めると、相当な量になってくるので、脱税してしまわないように注意しましょう。

海外のFX業者を使っていても税金を納める必要有り

FXトレーダーの中にはXM、iFOREXといった海外の口座を使い、トレードを行う方がいます。

海外の口座だからといって、税調査から逃れることはできません。

国税庁は国外にある財産についても補足しています。 国税庁ページ

国外財産調書の提出制度について
居住者(「非永住者」の方を除きます。)の方で、その年の12月31日において、その価額の合計額が5千万円を超える国外財産を有する方は、その国外財産の種類、数量及び価額その他必要な事項を記載した国外財産調書を、その年の翌年の3月15日までに、住所地等の所管税務署に提出しなければなりません。

国外財産調書に偽りの記載をして提出した場合又は国外財産調書を正当な理由がなく提出期限内に提出しなかった場合には、1年以下の懲役又は50万円以下の罰金に処されます。

仮に海外のFX業者で多額の利益をあげ、少しづつ日本に送金したとしても、日本の銀行を使っている限り、お金の流れは筒抜けになります。

海外投資等を行っている個人の調査状況 国税庁の脱税調査結果

○ 平成29事務年度における実地調査(特別・一般)の件数は、4,616件(平成28事務年度3,145件)となっています。
○ 1件当たりの申告漏れ所得金額は、2,116万円(平成28事務年度1,720万円)となっており、所得税の実地調査(特別・一般)全体の1件当たりの申告漏れ所得金額1,021万円(平成28事務年度918万円)の約2.1倍となっています。また、申告漏れ所得金額の総額は977億円(平成28事務年度541億円)に上ります。

海外のFX業者を使っていても、正直に税金の申告を行うようにしましょう。

おまけに海外のFX業者の場合、税率は20.315%でなく、総合課税となり累進課税となります。最大で45%の所得税+住民税他になるため、良いことありません。

トレーダータイプ別・税金対策、まとめ

ここまでの税金情報をトレーダータイプ別にまとめていきたいと思います。

■会社員、サラリーマン
FXでいくら稼ごうが、税率は20.315%、社会保険料も上がらないので何も気にしなくてOK。会社に副業がバレたくない時は住民税の納付方法を普通徴収にするだけで隠し通せます。

■扶養に入っている学生、主婦
年間130万円以上の利益を稼ぐと完全に扶養から外れてしまうため、国民健康保険料、国民年金の支払い義務が発生します。130万円稼ぎそうになれば、取引停止か、もっとがっつり稼ぐか要検討

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便利リンク 各FX業者の確定申告案内ページ

また確定申告の流れ、手続きなどは各FX業者でも案内、解説がされています。

参考までにリンクを載せていますので、もし自分が使っているFX業者があれば、チェックしてみると良いかもしれません。

■DMM FX 確定申告 解説ページ
確定申告の案内、計算方法、よくある質問集が掲載

■楽天FX 確定申告 案内ページ
確定申告で使う期間損益報告書のダウンロード方法はこちら

■GMOクリック証券 確定申告 解説ページ
よくある質問形式でGMOクリック証券の確定申告の流れ等を説明

■ヒロセ通商 確定申告 解説ページ
経費算入も含め確定申告の情報をまんべんなく解説、よくある質問はこちら

■セントラル短資 確定申告 解説ページ
確定申告全般の案内実施。さらに申告書の記入例まで紹介しています。

■外為オンライン 確定申告 解説ページ
税金・確定申告についてのよくある質問を掲載

■SBI FX  確定申告 解説ページ
確定申告全般の案内、年間損益の確認方法などを掲載

■インヴァスト証券  確定申告 解説ページ
確定申告全般の案内、年間損益の確認方法、よくある質問などを掲載

FXの税金全書。税率、計算、確定申告、節税対策まとめ

・FXの税率は20.315%。面倒な計算は不要
・扶養に入っている人は年間130万円以上稼ぐと扶養から外れるので注意
・年明けから確定申告の書類準備を行い、2月中旬~4月中旬に準備した資料を提出
・納付期限は所得税は4月中旬、住民税は6月末
・利益を稼ぐために必要だった経費があれば、利益から差し引いて申告することが可能
・損失を出した場合も確定申告をすると節税になる。
・確定申告をしないと、最悪脱税。
・海外のFX業者を使っていても納税の義務有り、しかも累進課税で税率高し

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最後までありがとうございました。

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